基金专户是指基金管理公司向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人，由商业银行担任资产托管人，为资产委托人的利益，运用委托财产进行证券投资的一种活动。

基金的当日单位资产净值只有等当日证券市场收市之后才能核算，并于次日公布，所以投资者当日买卖基金单位的价格只有到次日才知晓。或者说当日公布的基金单位资产净值实际上反映的是前一日基金管理人的运作结果。之所以不采用当日公布的这个净值来作为当日提交的申购、赎回申请的价格，是为了保护基金持有人的利益。试想，若当日证券市场上涨，用代表昨日运作结果的净值来决定申购价，投资者付出较少资金便可坐享当日上涨后的净值，而证券市场下跌时，又可用较高价格赎回基金单位以回避当日的下跌，这对其他长期投资的持有人是不公平的，所以我国开放式基金的买卖都是基于次日公布的基金单位资产净值来计价的，又被称之为"未知价法"。

   申购费指的是购买开放式基金时支付给销售机构的手续费。在实际的运作当中，申购费的收取方式有两种，一种称为前端收费，另一种称为后端收费。前端收费指的是你在购买开放式基金时就支付申购费的付款方式，后端收费指的则是你在购买开放式基金时并不支付申购费，等到卖出时才支付的付款方式。后端收费的设计目的是为了鼓励你能够长期持有基金，因此，后端收费的费率一般会随着你持有基金时间的增长而递减。某些基金甚至规定如果你能在持有基金超过一定期限后才卖出，后端收费可以完全免除。要提醒你的是，后端收费和赎回费是不同的。后端收费与前端收费一样，都是申购费用的一种，只不过在时间上不是在买入基金时而是在卖出基金时支付。因此，如果你购买的是后端收费的基金，那么在你卖出基金的时候，除了必须支付赎回费以外，还必须支付采取后端收费形式的申购费。

以货币市场工具为投资对象。根据中国证监会对基金类别的分类标准，仅投资于货币市场工具的为货币市场基金。

货币基金的投资范围包括：

1、现金；一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单；

2、剩余期限在三百九十七天以内 （含三百九十七天）的债券；

3、期限在一年以内（含一年）的债券回购；

4、期限在一年以内 （含一年）的中央银行票据；

5、中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 

管理费及托管费从基金资产中每日计提，按月支付，计算方法如下： 

每日计提的管理费（或托管费）＝前一日基金资产净值×管理费率（或托管费率）÷当年天数。 

管理费和托管费均直接从基金资产中扣除，不需投资者直接支付。 

开放式基金不同于银行存款和国债，不保证最低收益，所以您投资开放式基金时要了解它有如下风险：

1）基金投资对象本身具有的市场风险和信用风险。比如股票价格易受上市公司业绩、行业景气因素影响而上下波动，企业债由于发债公司违约拒付利息或本金等。

2）管理风险。比如基金经理由于受能力水平、心理状态等因素的影响，可能也会出现判断失误的风险。

3）流动性风险。一般情况下必须履行投资人要求将基金单位按公布的单位资产净值变现的申请（称之为赎回申请），而任何一种投资工具都存在流动性风险，即不能在适当的价位及时变现，或者为了及时变现，只好将投资对象"贱卖"。所以若出现投资者要求将基金单位大额赎回时，基金经理在一天内难以将手上股票或债券以合理价位卖出，那么投资者的赎回申请只好推迟，并承担推迟赎回后基金单位净值可能下跌的风险。

按照目前有关基金投资税收规定，个人投资者购买开放式基金的分红所得和买卖价差收入均不征税。若是机构投资者，也给予税收优惠，免征印花税、分红收益所得税，只对买卖的价差收益征收企业所得税。